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企业所得税申报表填写15个问题【盛博发官网首页】

作者:盛博发官网首页 发表时间:2021-05-13

本文摘要:盛博发官网,盛博发官网首页,1、我企业合乎小型微利企业标准,填报企业基本备案表“107从业我国限定和严禁领域”的情况下填“是”,为什么免减企业所得税优惠明细表中“满足条件的小型微利企业”不允许填写?

1、我企业合乎小型微利企业标准,填报企业基本备案表“107从业我国限定和严禁领域”的情况下填“是”,为什么免减企业所得税优惠明细表中“满足条件的小型微利企业”不允许填写?答:从业我国限定和严禁领域是不可以享有企业企业所得税小型微利企业优惠现行政策的,你企业从业领域假如为非限定和严禁领域则你企业“107从业我国限定和严禁领域”填报不正确,应填“否”。年度汇算清缴期限内能够挑选“更改申请”、过去了年度汇算清缴期能够挑选“填补申请”,另外按照规定将小型微利企业增值税免税填写免减企业所得税优惠明细表中“满足条件的小型微利企业”。

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2、企业年应缴税收入额小于三十万元,依据有关现行政策能够减征10%申请企业所得税,怎样在年度报告中反映?答:将应缴税收入额与15%的相乘填写在税款优惠明细表附注五的第34行“满足条件的小型微利企业”,而此栏数据信息会全自动反映在主表第28行“免减企业所得税额”。3、企业企业所得税弥补亏损明细表附注四中的“赢利额或亏算”填写的是啥数据信息?答:填写的主表第23行“纳税调整后个人所得”。4、申报单时要填写企业从业人数,大家每一个月份工作人员总数都不一样,我想问一下该怎样填写?答:从业人数指标值,按企业全年度一季度均值明确,实际计算方法以下:一季度均值=季初始值 季度末值÷2全年度一季度均值=全年度各一季度均值÷45、我企业2016年产生有一笔生态环境保护类的行政部门处罚,必须在纳税调整新项目明细表附注三第31行“罚款、处罚和被收走财产的损害”栏反映吗?答:第31行“罚款、处罚和被收走财产的损害”填报经营者依照国家统一企业会计制度具体产生的罚款、处罚和被罚没款财产损害的额度,不包括经营者依照经济发展合同规定付款的合同违约金包含金融机构逾期利息、处罚和律师费。

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6、我企业2016年产生的医保,总共11万,在本年度申请时应当怎样填写?答:应区别是基本上医保或是填补医保。企业产生的基本上医保应填写A105050工资薪金纳税调整明细表第八行“各种基本上社会保障部性缴款通知”。填补医保填写A105050工资薪金纳税调整明细表第11行“填补医保”。

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7、我企业有能够享有5000元下列一次性扣减的固资,我想问一下年度报告中固资加速折旧、扣减明细表该怎样填写?答:A105081固资加速折旧、扣减明细表填写第7行“三、容许一次性扣减的固资”。一次性扣减的固资,财务会计上未一次性扣减的财产,财务会计折旧费额按首月折旧费额填报。8、我企业是亏本企业,可是发生了科学研究开发设计花费,我想问一下在本年度申请情况下,是不是能够加计?答:能够,亏本不危害企业产品研发费加计的优惠现行政策享有。

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9、我是一名代帐会计,代理商了一户实行小企业企业会计准则的企业,我想问一下企业所得税年度报告基本备案表中,企业所得税财务核算方式应当选哪些?答:经营者依据具体情况挑选。实行小企业企业会计准则的经营者选适应税金法。10.我企业2016年获得市财政局的重点主要用途政府补贴一百万元,合乎不征缴收益标准,我想问一下此笔收益在企业所得税本年度申报单的哪张表中体现?答:对你企业获得合乎不征缴收益标准的政府补贴一百万元,请在一般企业收益明细表A101010第20行“政府补贴净收益”栏次开展填写。11.我企业产生的工资薪金所得开支五十万元,均能够在企业企业所得税抵扣,我想问一下我企业是不是要选填A105050工资薪金纳税调整明细表?答:对企业产生有工资薪金所得开支的,即便 沒有纳税调整,企业还要属实填报A105050工资薪金纳税调整明细表。

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12.我企业为高新科技企业,年度亏本,未享有高新科技企业优惠现行政策,是不是必须填写A107041高新科技企业优惠状况及明细表?答:高新科技企业优惠状况及明细表A107041是由获得高新科技企业资质的经营者填写,你企业尽管盈利为亏本,但仍需填写此表的第一行到第28行。13.我企业2016年度有研发支出开支,我想问一下在本年度申请时,涉及到研发支出加计,需填写哪多张附注?答:因为你企业涉及到研发支出加计,在做2016年度申请时,除一切正常的填报外,还需填写申报免税政策、减计收益及加计优惠明细表A107010,研发支出加计优惠明细表A107014和产品研发新项目可加计科学研究开发设计花费状况核算表。

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14.我企业年应缴税收入额为十五万元,为啥申请本年度申报单时没法填写小型微利企业优惠?答:申报系统对小型微利企业优惠的填写设置监管标准,请查询你企业填写的企业基本资料表a000000的“103行业类别清单编码”、“104从业人数”、“105总资产万余元”和“107从业我国限定和严禁领域”的新项目填写是不是合乎我国企业企业所得税法中有关小型微利企业优惠标准。15.我企业的领域归属于机械设备制造,2015年12月份购入一台生产线设备,使用价值120万余元已扣减准许抵税增值税抵扣,依据现行标准的企业企业所得税现行政策,我企业能够享有固资加速折旧优惠,我想问一下在2016年度申请时要填报哪张表,怎样开展填报?答:固资加速折旧需填报固资加速折旧、扣减明细表A105081,依据企业财务会计解决是不是和税收解决一致的状况剖析填报,以税会解决一致为例子,实际填报可以看图下:。

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